2026年分 リフォーム減税で賢く節税！現金払いも対象の所得税控除を解説

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マイホームのリフォームを検討している方にとって、税金の負担軽減は大きな関心事でしょう。2026年（令和8年）も、特定の要件を満たすリフォーム工事に対して、所得税の控除が受けられる「リフォーム促進税制（投資型減税）」が利用できます。この制度は、住宅ローンを利用しない現金払いでも対象となるため、多くの方が活用できる可能性があります。

省エネ改修やバリアフリー改修など、住まいの性能向上に資するリフォームを行うことで、税負担を軽減し、より快適で安全な住環境を実現できます。2026年中に工事を完了し、2027年2月16日から3月15日までの確定申告期間に手続きを行うことで、控除が適用されます。

対象になる人

リフォーム促進税制（投資型減税）の対象となるのは、ご自身が所有し、居住している既存住宅で、特定の性能向上リフォームを行った方です。具体的には、耐震改修、省エネ改修、バリアフリー改修、同居対応改修、長期優良住宅化改修、子育て対応改修などが対象となります。これらの工事は、2026年12月31日までに完了している必要があります。

また、この制度を利用するには、リフォームを行う方のその年の合計所得金額が2,000万円以下であること、対象となる工事費用が50万円（税込）を超えることなどの条件を満たす必要があります。工事内容によっては、床面積の要件もあります。例えば、バリアフリー改修や省エネ改修では、改修後の家屋の床面積が登記簿面積で40㎡以上であることが求められますが、耐震改修には床面積の制限はありません。

金額・条件

リフォーム促進税制（投資型減税）では、対象となるリフォーム工事費用の10%が所得税から控除されます。この控除は1年間のみ適用される「税額控除」です。主なリフォームの種類ごとの最大控除額は以下の通りです。

• 耐震リフォーム：最大25万円（工事限度額250万円）
• 省エネリフォーム：最大25万円（工事限度額250万円）
• バリアフリーリフォーム：最大20万円（工事限度額200万円）
• 長期優良住宅化リフォーム：最大50万円（工事限度額500万円）。太陽光発電設備を併設する場合は最大80万円（工事限度額600万円）

これらの控除額は、国税庁や国土交通省の定める要件に基づいています。工事費用から国や地方公共団体からの補助金などを差し引いた後の金額が控除の対象となります。また、リフォーム工事が完了した後、6か月以内に居住を開始している必要があります。

申請方法と期限

リフォーム促進税制（投資型減税）を利用するためには、ご自身で確定申告を行う必要があります。2026年（令和8年）中にリフォーム工事が完了した場合、2026年分の所得税の確定申告期間である2027年2月16日から3月15日までに、管轄の税務署へ必要書類を提出してください。

確定申告には、「増改築等工事証明書」や工事請負契約書の写し、住民票の写しなどの書類が必要です。これらの書類は、リフォーム工事の契約前に、施工業者や建築士などの専門家と相談し、確実に準備を進めることが重要です。

注意点

リフォームに関する税制優遇制度には、リフォーム促進税制（投資型減税）の他に、10年以上の住宅ローンを利用した場合に適用される「住宅ローン減税（リフォーム版）」もあります。これらの制度は併用できない場合があるため、どちらの制度がご自身の状況にとって有利になるかを事前にシミュレーションし、選択することが大切です。

また、リフォーム減税は自己申告制であり、要件を満たしていてもご自身で確定申告の手続きを行わなければ控除を受けることはできません。必要書類の準備や手続きの期限をしっかりと確認し、計画的に進めるようにしましょう。

※ 本記事は一般的な情報提供を目的としたものです。最新の制度内容や個別の判断は、必ず公式サイト・窓口でご確認ください。